会社は黒字でも、資金が枯渇すれば倒産します。
利益を出せているのに、黒字倒産する事態を防ぐためにも、キャッシュフローを悪化させないことが重要です。
そこで、キャッシュフローの悪化のリスクや、黒字倒産が起こる理由と改善策を解説します。
キャッシュフロー悪化のリスク
黒字とは、会計上収入が支出を上回っている状態です。
収入が支出を上回っているのにもかかわらず、倒産するケースの多くは手元の資金のショートといえます。
掛取引では、売上が成立してもすぐに入金があるわけではないため、仕入代金を支払いたくてもできず、資金繰りが苦しくなります。
業績良好でもキャッシュフローが悪化し、資金繰りに行き詰まれば、黒字倒産するリスクを高めると認識しておきましょう。
キャッシュフローと在庫の扱いに注意
黒字倒産を防ぐためには、在庫の扱いにも注意が必要です。
売上が実際にあった在庫のみを計上するため、売れなければ資金だけが先に流出します。
そのため、黒字に見える場合でも、実際は仕入れで現金が減り、会計上は支出になっていない赤字状態のケースも見られます。
黒字倒産は過剰在庫、販売不振、資金繰り悪化が原因で起こるち理解しておきましょう。
赤字でも倒産しない理由
赤字でも倒産しない場合、売掛期間を短期化し、手元に現金を残せる状態をキープできていることが多いです。
ただし、赤字状態が長期間続けば倒産リスクは高くなるため、キャッシュフローを改善することが大切です。
損益計算書上は黒字なのに現金が手元にないことで黒字倒産に陥る場合もあります。
また、黒字でも倒産する事態を回避するためにも、キャッシュフローの改善は欠かせません。
掛取引による入金と支払いのバランスについて、見直しを始めましょう。
キャッシュフローの改善を
キャッシュフローを改善するために、損益計算書だけでなく、キャッシュフロー計算書を見ながらお金の流れを把握しましょう。
売掛金を先延ばしにしないことや仕入れ代金の支払いを先延ばしにすることで、資金繰り改善につなげられます。
現金決済の事業なら、資金繰りは比較的容易ですが、掛けによる取引ではキャッシュフロー改善に向けた現金の流出入のタイミングの見直しが必要です。
取引先との交渉を含めた調整が必要ですが、直接交渉が難しい場合は、ファクタリング利用による売掛金回収の前倒しをおすすめします。
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