資金繰り表の作り方とは？資金予測と実績を確認する方法を解説

経営の中で資金繰りがスムーズであることはとても重要です。

予測を立てることが必要ですが、最低でも3か月先の資金予測は考えましょう。

資金不足が予測される場合、3か月間あれば新たに銀行融資を申し込むなど、余裕のある金策が可能です。

そこで、資金繰り表の作り方や、資金予測と実績を確認する方法を解説します。

資金繰り表の役割

資金繰り表は、社内で資金の予測を立てて資金ショートを防ぐために必要です。

近い将来の資金が回るか確認できるツールとして、手元の資金が足りるのか、資金ショートを未然に防ぐために作成しましょう。

作成した資金繰り表を使って、以下の確認が必要です。

資金繰り表を作成する際に、将来の予測だけでなく過去の実績についても掲載しましょう。

予測と実績の対比ができることで、毎月の資金予測に正確性を持たせられます。

計画・結果・分析・対策を一通り行い、最初の計画に戻るサイクルを繰り返せば、財務面のリスクを軽減した基盤を作ることにつながります。

新たに融資を希望する際、資金繰り表があれば、銀行に状況を説明できます。

作成する際のポイントとして、以下を押さえておきましょう。

前月繰越高に含まれるのは、現金、受取小切手、預金残高の合計です。

経理資料などを元にした実績を記載します。実際のキャッシュの流れをベースに集計しましょう。

次月以降の収入項目として、現金売上・売掛金の回収予定金額・受取手形の期日回収金額・その他の収入などを記載します。

次月以降の支出項目として、現金仕入・買掛金・未払金・手形決済金額・人件費・その他経費などを記載します。

返済予定表などを元にして、財務収支の借入金返済を記載します。

検証の結果をもとにして、支出金額や時期の見直しと修正作業を進めます。

運転資金の融資を受けることが必要なら借入枠の検討を行い借入金額を記載します。

資金繰り表はただ作成するだけでは意味がありません。

毎月の資金繰り表に資金不足の状態があらわれている場合、何が理由なのか、試算表と照らし合わせながら検証しましょう。